Per banca depositaria si intende l’istituto di credito italiano autorizzato e delegato a svolgere funzioni di controllo, affiancamento, garanzia della società di gestione fondi.
La depositaria ha una struttura appositamente creata e deve filtrare e verificare preventivamente che tutte le operazioni poste in essere dalla Sgr non siano innanzitutto contrarie a leggi, regolamenti, statuti, prescrizioni specifiche emesse dagli organismi di vigilanza (Banca d’Italia, Consob). Oltre a ciò la depositaria deve accertare che le operazioni derivanti dalla gestione siano effettivamente realizzate o semplicemente adempiute come nel caso della consegna titoli in caso di acquisti ovvero nell’incasso del prezzo in sede di vendita. La banca fa anche da forziere di strumenti finanziari e liquidità del fondo (anche se essi oggi sono per lo più dematerializzati), realizzando in tale guisa e a maggiore tutela dei risparmiatori, la separazione anche fisica del patrimonio del fondo rispetto alla Sgr che lo gestisce. Ancora altre incombenze della banca depositante si concretizzano nella accertamento che i valori delle quote siano rispettosi dei reali valori del sottostante. Insomma si concretizza con la banca depositaria quella divisione di funzioni, ruoli, responsabilità che tanto giova alla realizzazione dei fini per i quali il risparmiatore è invogliato a distogliere parte delle sue sostanze destinandole al risparmio.
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